Calculateur Loi Beckham 2026 : Votre Économie avec la Loi Startups
Vous vous installez en Espagne pour des raisons professionnelles ? Le régime fiscal spécial des impatriés, connu sous le nom de Loi Beckham, permet de payer un taux fixe de 24% jusqu'à 600 000 € (47% au-delà) pendant 6 exercices fiscaux, face à l'IRPF progressif habituel. Calculez votre économie avec notre simulateur 2026 selon la réglementation en vigueur de la Loi Startups.
Simulateur fiscal 2026
Calcul en temps réel · Barèmes IRPF officiels 2025/2026 par communauté autonome
IRPF régime général
Régime Loi Beckham
⚠️ Avec ce niveau de revenus, la Loi Beckham peut ne pas compenser par le seul salaire.
Si vous détenez des actifs ou revenus à l'étranger (dividendes, loyers, investissements), votre économie réelle peut être bien supérieure : ils sont exonérés d'impôt espagnol, votre patrimoine extérieur échappe aux impôts sur la fortune et vous évitez le Modèle 720. Un spécialiste peut évaluer votre cas en 10 minutes.
Détail par tranches · IRPF 2025/26
| Tranche | Base jusqu'à | Taux marginal | Cotisation de la tranche |
|---|
Taux marginaux combinés État + communauté autonome (exercices 2025/2026). Base = salaire + bonus, sans déduction des cotisations de Sécurité Sociale. Valeurs indicatives.
Comment Fonctionne la Loi Beckham ?
Ce régime fiscal spécial pour expatriés offre une optimisation unique pour les professionnels internationaux :
- Condition clé : ne pas avoir été résident fiscal en Espagne pendant les 5 années antérieures au transfert (c'était 10 avant ; réduit par la Loi Startups 28/2022 depuis 2023).
- Taux fixe de 24% : sur les rendements du travail jusqu'à 600 000 € ; l'excédent est imposé à 47%.
- Revenus étrangers exonérés : dividendes, intérêts et plus-values obtenus à l'étranger ne sont pas imposés en Espagne ; seuls vos rendements du travail et les revenus de source espagnole sont imposables.
- Patrimoine extérieur exonéré: vos actifs situés hors d'Espagne ne sont pas soumis à l'Impôt sur le Patrimoine ni à l'impôt de Solidarité des Grandes Fortunes.
- Validité de 6 périodes fiscales : l'année d'arrivée plus les 5 années naturelles suivantes.
- Sans obligation de Modèle 720 : confidentialité et gain administratif sur vos biens à l'étranger.
Avantages Clés
La Loi Beckham est idéale pour :
- Salariés internationaux mutés par leur entreprise.
- Nomades digitaux et télétravailleurs avec contrats internationaux.
- Investisseurs étrangers, entrepreneurs et administrateurs de startups.
- Dirigeants avec de hauts salaires et des actifs mondiaux.
Questions Fréquentes (FAQ)
Combien d'années faut-il avoir vécu hors d'Espagne pour y prétendre ?
Vous devez ne pas avoir été résident fiscal en Espagne durant les 5 années antérieures. La Loi Startups (28/2022) a réduit cette exigence de 10 ans en 2023. De plus, le déplacement doit répondre à des motifs professionnels et le régime doit être demandé via le Modèle 149 dans un délai maximum de 6 mois depuis le début de l'activité.
Faut-il un contrat de travail espagnol ?
Pas nécessairement. Depuis la nouvelle Loi Startups, les nomades digitaux avec des contrats étrangers en remote et les professionnels hautement qualifiés travaillant pour des entreprises hors d'Espagne peuvent aussi postuler.
Puis-je inclure ma famille ?
Oui, les membres directs de la famille (conjoint et enfants de moins de 25 ans) peuvent adhérer au même régime spécial, facilitant la mobilité familiale et l'optimisation conjointe.
Quel est le délai pour déposer le Modèle 149 ?
Vous devez demander le régime dans un délai maximum de 6 mois depuis le début de votre activité en Espagne (inscription à la Sécurité Sociale ou registre). Dépasser ce délai signifie perdre le droit au taux de 24%.
Que se passe-t-il avec mes Stock Options et actifs financiers ?
Les revenus du capital obtenus à l'étranger (dividendes, intérêts, ventes d'actions) ne sont pas imposés en Espagne sous ce régime. Les stock options exercées pour votre travail sont considérées comme rendements du travail et imposées à 24%/47% comme le reste du salaire.
Les résultats sont des estimations informatives et ne constituent pas un conseil fiscal contraignant. Le calcul repose sur les barèmes officiels de l'IRPF 2025/2026 (État + communautés autonomes, vérifiés avec le Manuel de Rente de l'AEAT et les bulletins autonomiques) et sur les taux du régime spécial des impatriés (art. 93 LIRPF et art. 25 LIRNR). Les cotisations de Sécurité Sociale ne sont pas déduites, ni les minimums familiaux, déductions autonomiques ou autres circonstances personnelles appliquées. La cotisation finale dépend de votre situation particulière ; consultez toujours un professionnel qualifié.